高齢者の医療費控除を最大限受けるための領収書管理術

通院や薬代が増えるシニア期こそ、医療費控除をきちんと使えば税負担を軽くできます。本記事では、基本ルール → 対象・非対象 → 領収書の整理 → スマホ活用 → 注意点の順に、ムダなく控除を取るコツをまとめます。

医療費控除の基本ルール

• 対象者：本人と生計を一にする配偶者・親族の1年分（1/1～12/31）の医療費。
• 控除額の計算式：
  控除額 ＝（その年に支払った医療費合計 − 保険金などで補填される金額 − 10万円（または総所得金額等の5%のいずれか少ない方））
  ※上限は200万円まで。
• 申告方法：確定申告で「医療費控除の明細書」を提出。領収書は提出不要ですが5年間保存が必要。
• 医療費通知の活用：「医療費のお知らせ」（保険者が年1回送付）を明細の代替として利用可。載っていない費用（市販薬、交通費など）は別途記載・保存。
• セルフメディケーション税制：一定のOTC医薬品が年間1.2万円超～8.8万円まで特例控除。通常の医療費控除とは併用不可（どちらか選択）。

控除対象になる費用・ならない費用

対象になる主な費用

• 医師・歯科医師による診療・治療の自己負担分、入院費（室料差額は原則×）
• 調剤薬局の薬代、治療目的のOTC医薬品（通常の医療費控除では治療目的の市販薬が対象）
• あん摩マッサージ指圧師・はり師・きゅう師等、有資格者による治療の費用
• 介護保険サービスのうち、一定の自己負担分（身体介護・訪問看護等）※食費・居住費・日常生活費は原則×
• 治療に必要な医療用器具（コルセット等）の購入・修理費
• 通院のための交通費（公共交通機関）。やむを得ない事情のタクシーは可（要事由メモ）。
• おむつ代（医師の「おむつ使用証明書」等が必要。2年目以降は自治体の認定で代替可の場合あり）

対象にならない主な費用

• 予防・美容目的（人間ドック、健康診断、予防接種、審美歯科 等）※ただし健康診断後に異常が見つかり治療へ進んだ場合、その治療費は対象
• 眼鏡・コンタクト・補聴器の通常購入（治療用の特殊なものを除く）
• 自家用車のガソリン代・駐車場代、付添の食事代や差額ベッド代（原則×）
• 入院時の日用品・テレビカード代などの雑費

領収書・レシートの整理方法（年度別・項目別）

年度別の基本セット

1. 年フォルダ（例：2025医療費）を用意し、紙はクリアファイル、データはPC/スマホに同名フォルダを作成。
2. 月別ポケットを作り、1件＝1枚でホチキス留め（領収書＋明細＋交通費メモ）。
3. 領収書が無い公共交通機関の運賃は、日付・区間・金額・理由をメモ（小紙でOK）。

項目別の仕分けテンプレ

• 病院・診療所／歯科／薬局／治療院（有資格）／介護サービス／交通費／医療用器具

集計のコツ

• 月末に「医療費一覧（Excel/スプレッドシート）」へ転記：
  日付／医療機関名／対象者／区分／金額／保険等補填額／差引額／備考
• 年末に合計し、医療費控除の明細書フォーマットへ移すと申告が速い。

スマホアプリ活用法

• スキャン保存：領収書を撮影しPDF化。ファイル名は「2025-03-12_○○病院_本人_2,450」のように日付_医療機関_対象者_金額で統一。
• クラウド同期：家族と共有フォルダ（例：Medical2025）を作り、誰の分でも即アップ。
• 医療費通知の取り込み：PDFで保存し、通知に載っていない費用（市販薬・交通費・入院雑費×等）を別シートで追加入力。
• リマインド：毎月末に「医療費集計」をカレンダー登録。忘れない仕組み化が最大の節税。

控除を受ける際の注意点

• 家族分を合算：同一生計なら一人にまとめて申告可。所得が高い人が申告すると節税効果が大きい傾向。
• 保険金等の控除：高額療養費・入院給付金・傷害保険の保険金などは、該当する医療費から差し引き必須。
• 交通費の扱い：公共交通機関は可、自家用車のガソリン・駐車場は×。タクシーは緊急性・歩行困難などやむを得ない事情を備考に記録。
• 介護費用の線引き：身体介護や機能訓練等は対象だが、食費・居住費などの生活費部分は原則×。領収書の内訳が重要。
• 明細

  関連記事もあわせてご覧ください

  • 高齢者の医療費負担は今後どう変わる？──2025年制度改正ポイント
  • 高齢者向け医療制度改革の必要性 現役世代が悲鳴